甲公司是一家新型建筑材料生产企业,为做好 2017 年财务计划,拟进行财务报表分析和预测。相关资料如下
(1)甲公司 2016 年主要财务数据
(2)公司没有优先股且没有外部股权融资计划,股东权益变动均来自留存收益。公司采用固定股利支付率政策,股利支付率 60%。
(3)销售部门预测 2017 年公司营业收入增长率 10%
(4)甲公司的企业所得税税率 25%。
要求：
(1)假设 2017 年甲公司除长期借款外所有资产和负债与营业收入保持 2016 年的百分比关系,所有成本费用与营业收入的占比关系维持 2016 年水平,用销售百分比法初步测算公司 2017 年融资总需求和外部融资需求。
(2)假设 2017 年甲公司除货币资金、长期借款外所有资产和负债与营业收入保持 2016 年的百分比关系,除财务费用和所得税费用外所有成本费用与营业收入的占比关系维持 2016 年
水平,2017 年新增财务费用按新增长期借款期初借入计算,所得税费用按当年利润总额计算。
为满足资金需求,甲公司根据要求(1)的初步测算结果,以百万元为单位向银行申请货款,货款利率 8%,贷款金额超出融资需求的部分计入货币资金。预测公司 2017 年末资产负债表和2017 年度利润表(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)单位:万元