一、单项选择题
1、在增值税的类型中，(　)增值税是一种体现鼓励投资政策的增值税。
A、“收入型”
B、“生产型”
C、“消费型”
D、“财产型”
2、下列适用于11%增值税税率的是(　)。
A、纳税人提供增值电信服务
B、纳税人出口货物
C、纳税人销售或者进口石油液化气、天然气
D、纳税人提供增值金融服务
3、小规模纳税人应纳增值税税额的计算公式为(　)。
A、销项税额-进项税额
B、销售额×征收率
C、组成计税价格×税率
D、销售额×13%
4、我国的消费税采取(　)征税的办法。
A、全面
B、列举
C、消费
D、进口
5、征税的过程是物质财富(　)从私人部门转给国家的过程。
A、单向地、无偿地
B、单向地、有偿地
C、双向地、无偿地
D、双向地、有偿地
6、下列不属于税收的基本特征的是(　)。
A、强制性
B、自愿性
C、无偿性
D、固定性
7、税法规定享有法定权利、负有纳税义务的单位和个人称为(　)。
A、课税对象
B、征税对象
C、纳税人
D、负税人
8、比例税率一般适用于对(　)的课税。
A、商品劳务
B、财产
C、所得
D、个人收入
9、通常情况下，比例税率的优点是(　)。
A、税负公平
B、具有自动调节功能
C、边际税率高于平均税率
D、计算简便
10、最终负担税款的单位和个人被称为(　)。
A、纳税人
B、负税人
C、课税对象
D、征收主体
11、下列税率中，可以分析税收负担状况的是(　)。
A、零税率和负税率
B、边际税率和平均税率
C、名义税率和实际税率
D、全额累进税率和超额累进税率
12、根据我国现行税收制度的规定，下列税种中，实行出口退税的是(　)。
A、个人所得税
B、资源税
C、印花税
D、增值税
13、关于起征点的说法，正确的是(　)。
A、设置起征点旨在对纳税能力小的纳税人给予照顾
B、起征点的要求是课税对象未达到起征点的不征税，达到起征点后仅就超过起征点的部分征税
C、起征点是指税法对课税对象全部数额中免于征税的数额
D、个人所得税法规定对工资薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳所得税额，这里的3500元即为起征点
14、区别不同税种的主要标志是(　)。
A、课税对象
B、纳税人
C、纳税环节
D、税率
15、构建我国现代税收征管体系的前提是(　)。
A、风险管理
B、重点税源管理
C、信息化建设
D、明晰征纳双方权利义务
16、下列选项中，属于间接税的是(　)。
A、流转税
B、个人所得税
C、企业所得税
D、财产税
17、流转税制下，税种的计税依据是商品销售额或业务收入额，一般采用的税率是(　)。
A、比例税率
B、固定税率
C、累进税率
D、累退税率
18、下列税种中，属于直接税的是(　)。
A、消费税
B、增值税
C、企业所得税
D、关税
19、以下商品中，在征收消费税时采用复合计税办法的是(　)。
A、白酒
B、小汽车
C、高尔夫球
D、贵重首饰
20、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为(　)。
A、33%
B、25%
C、20%
D、17%
二、多项选择题
1、财产税的缺点包括(　)。
A、税收收入不稳定
B、不符合税收的纳税能力原则
C、税收负担不公平
D、收入弹性较小
E、不具有收入分配的功能
2、消费税采用的税率有(　)。
A、固定税率
B、比例税率
C、累进税率
D、累退税率
E、边际税率
3、我国现行税制中对商品和非商品征收的流转税包括(　)。
A、增值税
B、消费税
C、资源税
D、房产税
E、车船税
4、下列关于税收的基本特征的税法，属于税收强制性特征的是(　)。
A、国家征税凭借的是国家的政治权力，通过颁布法令实施，任何单位和个人都不得违抗
B、课税对象及每一单位课税对象的征收比例或征收数额是相对固定的
C、是税收作为一个财政范畴的前提条件
D、强制性的意义，在于确保国家财政收人的取得，为国家履行其职能提供所需要的物质基础
E、纳税人取得了应税收入或发生了应税行为后，必须按预定标准如数缴纳
5、零税率适用的情况有(　)。
A、房产税
B、所得税
C、契税
D、流转税
E、土地使用税
6、税制要素包括(　)。
A、纳税人
B、课税对象
C、利率
D、税率
E、违章处理
7、当前我国深化税制改革、优化税制结构的具体措施包括(　)。
A、提高所得税占税收收入的比重
B、提高增值税占税收收入的比重
C、提高持有环节不动产税占税收收入的比重
D、健全地方主体税种
E、取消共享税，将税收严格划分为中央税与地方税
8、税收按管理权限划分为(　)。
A、中央税
B、地方税
C、省级税
D、市、县级税
E、中央和地方共享税
9、下列税种中，属于从量税的有(　)。
A、资源税
B、房产税
C、增值税
D、车船税
E、土地使用税
10、以下关于所得课税的说法正确的是(　)。
A、所得课税的税负相对比较公平
B、所得课税不存在重复征税问题
C、所得课税的税源可靠
D、所得课税的收入具有弹性
E、所得课税是可以转嫁的
11、关于财产税所具有的特点的说法，正确的有(　)。
A、符合税收的纳税能力原则
B、税源比较充分且相对稳定
C、收入弹性较小
D、不易转嫁
E、具有资源配置职能
12、增值税的特点主要包括(　)。
A、不重复征税，具有中性税收的特征
B、税基广阔，具有征收的普遍性和连续性
C、符合税收的纳税能力原则
D、逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者
E、税源比较充分，且相对稳定，不易受经济变动因素的影响
13、下列适用于6%增值税税率的是(　)。
A、纳税人出口货物
B、纳税人提供金融服务
C、纳税人提供生活服务
D、纳税人提供增值电信服务
E、纳税人销售或者进口石油液化气、天然气