【摘要】2020年银行职业资格考试已经结束，对于那些对银行考试了解不深、打算在2021年报考的考生来说，在备考时很容易进入迷茫阶段。为了让大家对银行职业资格考试的知识点熟练掌握，小编为大家整理了2021年初级银行从业资格考试公司信贷模拟试题及答案，方便大家学习。更多关于风险管理科目考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

　　一、单项选择题

　　1下列哪项风险不属于对外劳务承包工程贷款的常见风险?( )

　　A. 汇率变动的风险

　　B. 通货膨胀的风险

　　C. 工程延期对项目财务效益的影响

　　D. 费用超支对项目财务效益的影响

　　2下列关于质押的说法，错误的是( )

　　A. 质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利

　　B. 设立质权的人称为质权人

　　C. 质押担保的范围包括质物保管费用

　　D. 以质物作担保所发放的贷款为质押贷款

　　3( )首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全 分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专 的直觉和经验进行预警。

　　A. 统计预警法

　　B. 红色预警法

　　C. 指数预警法

　　D. 黑色预警法

　　4( )预警法侧重定量分析。

　　A. 黑色

　　B. 红色

　　C. 黄色

　　D. 蓝色

　　5银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步()借款人资本金到位的比例。

　　A. 低于

　　B. 高于

　　C. 等于

　　D. 高于或等于

　　6某企业年固定成本为5000万元，产品单价为30元，单位产品可变成本为5元，单位产品销售税金为2元，则盈亏平衡点销售收入为( )万元。

　　A. 6000

　　B. 6522

　　C. 5357

　　D. 5000

　　7下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是( )

　　A. 均应采用双倍余额递减法进行摊销

　　B. 开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销

　　C. 无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销

　　D. 无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销

　　8(　　)是实贷实付的基本要求。

　　A. 保证贷款还款来源

　　B. 降低贷款的风险

　　C. 按进度发放贷款

　　D. 满足有效信贷需求

　　9以下不属于具有较强竞争力产品的特点的是(　　)

　　A. 性能先进

　　B. 质量稳定

　　C. 性价比高

　　D. 无明显品牌优势

　　10根据贷款发放原则中的资本金足额原则，因特殊原因，建设项目的资本金不能按时足额到位，银行应该采取的做法

　　(　　)

　　A. 贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例

　　B. 贷款支取的比例也应同步等于借款人资本金到位的比例

　　C. 贷款支取的比例也应同步高于借款人资本金到位的比例

　　D. 取消贷款

　　11贷款损失准备金的大小是由(　　)的大小决定的。.

　　A. 预期损失

　　B. 贷款担保

　　C. 风险

　　D. 借款金额

　　12不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律的风险预警法叫做(　　)

　　A. 红色预警法

　　B. 黑色预警法

　　C. 蓝色预警法

　　D. 橙色预警法

　　13如果某公司的总折旧固定资产为200万元，净折旧固定资产为100万元，年折旧支出为10万元，则其固定资产剩余寿命是(　　)年。

　　A. 1

　　B. 5

　　C. 10

　　D. 20

　　14某项目总资产1 500万元，流动资产450万元，流动负债180万元，存货300万元。根据流动资金估算的资产负债表法，该项目流动资金为(　　)万元。

　　A. 150

　　B. 270

　　C. 120

　　D. 1320

　　15贷款总结评价的内容不包括(　　)

　　A. 贷款基本评价

　　B. 贷款管理中出现的问题及解决措施

　　C. 其他有益经验

　　D. 贷款综合效益评价

　　16贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括(　　)

　　A. 丧失一个或多个财力雄厚的客户

　　B. 关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常

　　C. 投机于存货，使存货超出正常水平

　　D. 应收账款余额或比例激增

　　17担保的充分性和有效性分别指(　　)

　　A. 法律方面和经济方面

　　B. 风险方面和收益方面

　　C. 经济方面和法律方面

　　D. 收益方面和风险方面

　　18借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的(　　)

　　A. 30%

　　B. 40%

　　C. 500A

　　D. 60%

　　19下列关于信贷资金的运动特征叙述不正确的是(　　)

　　A. 信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动

　　B. 信贷资金是一种循环和周转的现金流

　　C. 加速信贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益

　　D. 银行是信贷资金调节的中介机构

　　20(　　)是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

　　A. 进口打包贷款

　　B. 出口打包贷款

　　C. 出口押汇

　　D. 进口押汇

　　二、多项选择题

　　1投资活动的现金流量来源于(　　)等的变化。

　　A. 无形资产

　　B. 有价证券

　　C. 股东权益

　　D. 固定资产

　　E. 长期投资

　　2可持续增长率的假设条件包括(　　)

　　A. 公司的资产周转率维持当前水平

　　B. 公司的销售净利率以一固定值增长

　　C. 公司打算继续维持目前的目标股利政策

　　D. 公司的财务杠杆不变

　　E. 增加债务是公司唯一的外部筹资来源

　　3客户经营管理状况生产阶段分析包括(　　)

　　A. 技术水平

　　B. 设备状况

　　C. 环保情况

　　D. 目标客户

　　E. 销售渠道

　　4衡量区域风险状况的内部指标主要从(　　)方面衡量一个区域的信贷风险。

　　A. 信贷资产质量

　　B. 区域市场化程度

　　C. 盈利性

　　D. 区域政府信用

　　E. 流动性

　　5经济周期包括(　　)阶段。

　　A. 顶峰

　　B. 衰退

　　C. 谷底

　　D. 复苏

　　E. 扩张

　　6原辅料供给分析主要包括(　　)

　　A. 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求

　　B. 分析和评价原辅料的价格是否合理

　　C. 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求

　　D. 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响

　　E. 分析和评价原辅料的存储设施条件

　　7下列属于企业经营风险的是(　　)

　　A. 产品结构单一

　　B. 对存货、生产和销售的控制力下降

　　C. 对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失

　　D. 在供应链中的地 关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度

　　E. 购货商减少采购

　　8票据背书连续性的内容包括(　　)

　　A. 每一次背书记载事项、各类签章完整齐全

　　B. 每次背书不得附有条件

　　C. 各背书相互衔接

　　D. 办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样

　　E. 票据依法可流通

　　9为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下(　　)的要求。

　　A. 有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿

　　B. 没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划

　　C. 除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续

　　D. 已开立基本存款账户或一般存款账户

　　E. 借款人的资产负债率符合银行的要求

　　10银团贷款中，代理行的主要职责有(　　)

　　A. 制作账户管理方案，开立专门账户管理银团贷款资金，对专户资金的变动情况进行逐笔登记

　　B. 借款人出现违约事项时，及时组织银团贷款成员对违约贷款进行清收、保全、追偿或其他处置

　　C. 审查、督促借款人落实贷款条件，并提供贷款或办理其他授信业务

　　D. 划收银团贷款本息和代收相关费用，并按承贷比例和银团贷款协议约定，及时划转到银团贷款成员指定的账户

　　E. 办理银团贷款的担保抵押手续，并负责抵(质)押物的日常管理工作

　　三、判断题

　　1如果买方拥有讨价还价能力，则购买者可以影响供方行业中现有企业的盈利能力。(　　)

　　2贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。(　　)

　　3企业的三个财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角度反映了企业的经营状况。(　　)

　　4现在的银行不满意公司不可以更换债权人。(　　)

　　5当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必 会加大财务杠杆，此时，公司不太可能尽快归还银行贷款。()

　　一、单选题

　　1.B

　　解析：对外劳务承包工程贷款的常见风险主要包括：①工程拖期对项目财务效益的影响;②费用超支对项目财务效益的影响;③不能按期收回工程款，使承包人承担的风险;④汇率变动的风险。

　　2.B

　　解析：设立质权的人，称为出质人;享有质权的人，称为质权人。

　　3.B

　　解析：红色预警法首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全 分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专 的直觉和经验进行预警。

　　4.D

　　解析：在我国银行业，根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。其中，蓝色预警法侧重定量分析。

　　5.A

　　解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。因此，A项为正确选项。

　　6.B

　　解析：盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=30×5000÷(30-5-2)≈6 522(万元)。

　　7.C

　　解析：无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销;没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

　　8.C

　　解析：暂无

　　9.D

　　解析：暂无

　　10.A

　　解析：贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

　　11.A

　　解析：贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。

　　12.B

　　解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

　　13.C

　　解析：该公司固定资产剩余寿命一净折旧固定资产/折旧支出=100/10=10(年)。

　　14.B

　　解析：资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量，公式为：流动资金=流动资产流动负债。故该项目流动资金需用量为270万元(即450-180)。

　　15.D

　　解析：贷款总结评价的内容主要包括：贷款基本评价、贷款管理中出现的问题及解决措施、其他有益经验。

　　16.D

　　解析：贷款风险的预警信号系统中有关经营状况的信号包括：丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚;关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常;投机于存货，使存货超出正常水平;工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。

　　17.C

　　解析：在担保的问题上，有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。

　　18.C

　　解析：在贷款审查过程中，对借款人的资格条件方面的审查内容主要有：借款人的产品市场需求情况、经营状况、经济效益情况、有否挤占信贷资金、还本付息能力、企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续、是否在银行开立基本账户或一般存款账户、有限责任公司或股份公司的对外股本权益性投资累计额是否超过净资产总额的50%(国务院批准的除外)、资产负债率是否符合要求、申请中长期贷款的，企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求、借款人的信用状况，固定资产贷款还必须审查项目的立项手续是否齐全，项目是否经过有权审批部门的批准等。

　　19.B

　　解析：信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领域流向流通领域，又从流通领域流人生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和周转的价值流通过支持经济效益较好的项目，限制经济效益较差的项目，同时，在支持生产和商品流通的过程中，加速信贷资又产生了新的特点，即银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，因此银行成为信贷资金调节的中介机构。

　　20.B

　　解析：出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。

　　二、多选题

　　1.A,B,D,E,

　　解析：股东权益的变化属于融资活动现金流量的来源，所以C选项不符合题意。

　　2.A,C,E,

　　解析：可持续增长率基于以下假设：公司不愿或者不能筹集新的权益资本，增加债务是其唯一的外部筹资来源;公司打算继续维持目前的目标资本结构;公司打算继续维持目前的目标股利政策;公司的净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;公司的资产周转率将维持当前的水平。

　　3.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无

　　4.A,C,E,

　　解析：风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

　　5.A,B,C,D,E,

　　解析：经济周期通常包括四个或五个阶段，以下五个阶段是经济周期普遍包括的：①顶峰，经济活动和产出的最高点，然而顶峰也是经济由盛转衰的转折点，此后经济就将进入下降阶段;②衰退，经济活动和产出放缓甚至变为负值;③谷底，经济活动的最低点;④复苏，经济活动重新开始增长;⑤扩张，经济活动和产量超过之前的顶峰。

　　6.A,C,D,E,

　　解析：原辅料供给分析是指项目在建成投产后生产经营过程中所需各种原材料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运输距离及仓储设施等情况的分析。原辅料供给分析主要包括下列内容：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求;②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求;③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响;④分析和评价原辅料的存储设施条件。

　　7.A,B,C,D,E,

　　解析：以上选项均符合题意。

　　8.A,B,C,

　　解析：票据背书连续性的内容包括：①每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人;②票据质押应办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”、“设质”等字样。

　　9.A,B,C,D,E,

　　解析：以上选项均符合题意。

　　10.A,B,C,D,E,

　　解析：代理行的主要职责包括：①审查、督促借款人落实贷款条件，并提供贷款或办理其他授信业务;②办理银团贷款的担保抵押手续，并负责抵(质)押物的日常管理工作;③制作账户管理方案，开立专门账户管理银团贷款资金，对专户资金的变动情况进行逐笔登记;④根据约定用款日期或借款人的用款申请，按照银团贷款协议约定的承贷份额比例，通知银团贷款成员将款项划到指定账户;⑤划收银团贷款本息和代收相关费用，并按承贷比例和银团贷款协议约定及时划转到银团贷款成员指定的账户;⑥负责银团贷款贷后管理和贷款使用情况的监督检查，并定期向银团贷款成员通报;⑦密切关注借款人财务状况;⑧借款人出现违约事项时，代理行应及时组织银团贷款成员对违约贷款进行清收、保全、追偿或其他处置;⑨组织召开银团会议，协调银团贷款成员之间的关系;⑩接受各银团贷款成员不定期的咨询与核查，办理银团会议委托的其他事项等。

　　三、判断题

　　1.正确

　　解析：如果买方拥有讨价还价能力，则买方一定会利用它。这会减少利润，其结果是影响收益率。购买者主要通过

　　其压价与要求提供较高的产品或服务质量的能力，来影响行业中现有企业的盈利能力。

　　2.正确

　　解析：贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。

　　3.正确

　　解析：借款人在会计期间编制的三类主要会计报表，即资产负债表、损益表、现金流量表，分别反映了企业的不同

　　方面的内容，从不同角度反映了企业的经营状况。

　　4.正确

　　解析：对现在的银行不满意公司可以更换债权人，银行要通过与公司管理层的详细交谈了解债务重构的原因是否真

　　实，并进一步判断是否适合发放贷款。

　　5.正确

　　解析：暂无

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