【摘要】2020年银行从业资格考试10月24、25日举行，不知道认真学习的你，复习得怎么样了呢?为了更好地应对银行从业资格考试，来学小编特整理了关于初级银行从业资格证公司信贷模拟试题日常练习，供大家参考!更多关于银行从业资格考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

       一、单项选择题

　　1.下列条件下，可以采用渗透定价策略的是( )

　　A.新产品的需求价格弹性非常大

　　B.规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本 C.产品需要采用很低的初始价格打开销路

　　D.产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品

　　2.下列关于原材料供应条件分析的说法，不正确的是( )

　　A.原材料的供应不应包括在加工过程中的物料损耗量

　　B.需进口的原材料应注意今后的汇率和税率变化

　　C.原材料供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模

　　D.应估计原材料的供应价格弹性和互补性

　　3.( )是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。

　　A.风险处置 B.风险预警的后评价 C.预警处置 D.风险预警指标体系

　　4.银团贷款是指由两家或两家以上银行( )，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

　　A.基于相同贷款条件，依据同一贷款协议 B.基于不同贷款条件，依据同一贷款协议

　　C.基于不同贷款条件，依据不同贷款协议 D.基于相同贷款条件，依据不同贷款协议

5.审贷分离的形式不包括( )

　　A.责权分离 B.岗位分离 C.部门分离 D.地区分离

　　6.下列选项不符合借款人申请贷款的要求的是( )

　　A.有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划

　　B.已开立基本账户或一般存款账户

　　C.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的 30% D.申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例

　　7.以下哪项不是借款人申请贷款应当具备的基本条件?( )

　　A.产品有市场 B.生产经营有效益 C.不挤占挪用信贷资金 D.家庭背景良好

　　8.关于贷款展期的担保问题，下列说法错误的是( )

　　A.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力

　　B.借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意

　　C.贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息

　　D.贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度

　　9.下列属于与银行往来的异常现象的是( )

　　A.经营性净现金流量持续为负值

　　B.借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险C.不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象

　　D.银行账户混乱，到期票据无力支付

　　10.根据我国《担保法》的规定，下列( )不可以抵押。

　　A.抵押人所有的机器、交通运输工具

　　B.抵押人依法有权处分的房屋

　　C.自留地、自留山等集体所有的土地使用权

　　D.抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权

　　11.根据《民事诉讼法》的规定，申请执行期限，( )

　　A.从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算

　　B.从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算

　　C.从法律文书规定履行期间的第一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算

　　D.从法律文书规定履行期间的第一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算

　　12.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为 500 万元，年折旧支出为 50 万元，则该公司固定资产剩余寿命为( )年。

　　A.5 B.10 C.15 D.20

　　13.下列关于行业风险评估工作表的说法，错误的是( )

　　A.确定行业定义时，如有必要，应将行业划分为细分市场 B.评估人员给出的风险级别判断必须是唯一的

　　C.评估人员在进行其他方面的信贷分析时，一旦发现相关重要信息，应结合之前的资料重新评估行业风险

　　D.在最终确定行业整体风险时，应将风险元素的重要程度包括在内

　　14.某公司 2011 年初拥有总资产 8 500 万元，总负债 4 500 万元，公司 2010年全年共实现销售净利润 600 万元，计划将其中 270 万元发放红利，则公司的可持续增长率为( )

　　A.3.25% B.4% C.7.24%D.8.99%

　　15.银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。下列不属于产品广告的差异化策略的是( )

　　A.在广告形式上加以创新以引起客户的注意和兴趣

　　B.同类产品中，尽力找出并扩大自己的产品和其他银行产品的区别 C.利用“人无我有”的创新产品，大做广告

　　D.利用产品品质上的优势，突出宣传产品以及形象的差异

　　16.公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格( )，单笔利润就( )，贷款的需求会( )。

　　A.低;低;增加 B.低;高;减少 C.低;高;增加 D.高;高;增加

　　17.贷款发放的第一道关口为( )

　　A.贷前调查 B.信贷营销

　　C.贷款项目评估 D.不良贷款管理

　　18.在贷款质押担保问题上，银行在法律方面要重点考虑的是( )

　　A.担保的合法性 B.担保的有效性

　　C.担保人的资格 D.担保人的意愿

　　19.实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的( )

　　A.流通性 B.收益性 C.安全性 D.可行性

　　20.实地考查应侧重调查的内容不包括( )

　　A.周围环境状况 B.产品结构情况

　　C.固定资产维护情况 D.企业经营和发展的思路

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       21.下列各项中，营运能力对客户( )有决定性影响。

　　A.借款人的资本结构 B.产品竞争力

　　C.借款人的经营业绩 D.盈利能力和偿债能力

　　22.银行营销组织的主要职能不包括( )

　　A.组织设计 B.人员配备 C.组织运行 D.会计核算

　　23.根据 2001 年 12 月修订后的《贷款风险分类指导原则》，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，这是( )贷款。

　　A.关注 B.损失 C.可疑 D.次级

　　24.银行在收取承担费时，不可以进行的行为是( )

　　A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费

　　B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销

　　D.对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费

　　25.下列说法中，错误的是( )

　　A.投资利税率是项目投产后一个正常生产年份的利税总额与项目总投资的比率

　　B.投资利税率=年利税总额或年平均利税总额÷项目总投资×l00%

　　C.投资利税率高，说明项目单位投资对国家积累的贡献水平高

　　D.投资利税率高，就证明该项目盈利性很高

　　26.( )指不能计人当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。

　　A.递延资产 B.流动资产 C.固定资产 D.无形资产 27.银行通过对( )的趋势比较，可以做出合理的贷款决策。

　　A.一般增长率和可持续增长率 B.实际增长率和可持续增长率 C.预测增长率和可持续增长率 D.预测增长率和实际增长率

　　28.下列选项中，关于不良贷款的处置方式的叙述不正确的是( )

　　A.对于借款人尚存在一定的偿还能力，银行可尝试通过强制手段进行现金清收

　　B.对于借款人经营、管理形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限等进行恰当的重组

　　C.以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式

　　D.对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销

　　29.( )是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。

　　A.统计预警法 B.红色预警法 C.指数预警法 D.黑色预警法

　　30.审贷分离中的岗位分离是指( ) .

　　A.在较高层级的单位，应分别设置信贷业务经营部门和授信审查部门，前者履行贷前调查和贷款管理职能，后者履行信贷审查职能

　　B.基层经营单位一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能

　　C.设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批

　　D.设立基层信贷审批中心，负责该地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性

　　31.反映拟建项目拥有的智力情况，表明拟建项目的人力资本存量的为( )

　　A.人力资源自然结构 B.人力资源业务或工种结构

　　C.人力资源专业技能结构 D.人力资源文化结构 32.项目非财务分析的内容不包括( )

　　A.项目背景分析 B.生产规模分析

　　C.原辅料供给分析 D.项目现金流量分析

　　33.( )，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

　　A.无形资产 B.流动资产 C.自行建造的固定资产 D.递延资产

　　34.实务操作中，建议采用突出检查方式进行( )，同时通过其他调查方法对考察结果加以证实。

　　A.贷款考察 B.现场观察 C.现场调研 D.现场考察

　　35.长期贷款是指贷款期限在( )的贷款。

　　A.3 年以上(不含 3 年) B.5 年以上(不含 5 年)C.3 年以上(含 3 年)D.5年以上(含 5 年)

　　36.( )是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　A.承兑 B.担保 C.贷款 D.公司信贷

　　37.符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有的功能不包括( )

　　A.能够有效区分违约客户

　　B.能够准确量化客户违约风险

　　C.不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势

　　D.能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内

　　38.贷款担保是指为提高( )的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

　　A.贷款偿还 B.贷款性质 C.发放方式 D.数额多少

　　39.审贷分离中的地区分离是指( )

　　A.在分行乃至总行等较高层级的单位，应分别设置信贷业务经营部门和授信审查部门，前者履行贷前调查和贷款管理职能，后者履行信贷审查职能

　　B.在分行乃至总行等较高层级的单位，应分别设置信贷业务经营部门和授信审查部门，前者履行贷前调查和贷款管理职能，前者履行信贷审查职能

　　C.在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能

　　D.有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性

　　40.年折旧率一(折旧年限一已使用年限)q-[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，而年折旧额=(固定资产原值一预计净残值)×年折旧率。这是计算固定资产折旧( )的方法。

　　A.平均年限法 B.分类折旧法 C.双倍余额递减法 D.年数总和法

      41.财务杠杆比率考察的是借款人的( )

　　A.盈利能力 B.长期偿债能力 C.短期偿债能力 D.营运能力

　　42.呆账发生后的处理原则不包括( )

　　A.自动核销 B.随时上报 C.随时审核审批 D.及时转账

　　43.产品定位和银行形象定位属于银行( )的内容。

　　A.市场定位 B.类型定位 C.级别定位 D.行业定位

　　44.信贷人员应根据抵押物的( )，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。

　　A.原值 B.评估现值 C.市场价值 D.核定价值

　　45.下列不属于资产负债表的基本内容的是( )

　　A.资产 B.负债 C.资本结构 D.所有者权益

　　46.在价格领导模型中，贷款利率不包括( )

　　A.优惠利率

　　B.借款人支付的违约风险溢价

　　C.长期贷款借款人支付的期限风险溢价

　　D.小额贷款借款人支付的沟通成本溢价

　　47.房地产开发贷款的报审材料除了常规的送审材料外，还需借款人具有一定的自有资金，一般应占项目预算投资的( )以上，并能够在使用贷款之前投入项目建设。

　　A.30% B.40% C.50% D.60%

　　48.下列关于区域风险的说法，错误的是( )

　　A.区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的司能性

　　B.区域风险包括外部因素引发的区域风险 C.区域风险包括内部因素导致的区域风险

　　D.区域风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险

　　49.根据相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过 l0 年，超过 l0 年应当报( )备案。

　　A.中国人民银行 B.中国银行业监督管理委员会

　　C.国务院 D.中国工商银行

　　50.抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以( )为基础合理定价。

　　A.市场价格 B.公允价格 C.协议价格 D.资产原值

　　51.蓝天公司向银行申请 l 000 万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以 4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有 4%的资金成本;其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的 2%;再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加 2%的贷款利率;最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加 1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为( )

　　A.8% B.9% C.10%D.13%52.项目融资项目发起人的责任是( )

　　A.无限地承担偿还全部项目贷款的义务

　　B.不只限于其投入项目公司的股本及其承担的担保义务 C.只限于其投入项目公司的股本及其承担的担保义务 D.不承担偿还全部项目贷款的义务

　　53.历史成本法的重要依据是( )

　　A.审慎的会计准则 B.匹配原则

　　C.及时性原则 D.准确性原则

　　54.国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款是( )

　　A.自营贷款 B.委托贷款 C.银团贷款 D.特定贷款

　　55.信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、( )、产品信誉等的评估。

　　A.企业还款记录 B.企业财务比率

　　C.经济活动信誉水平 D.经济合同履约信用

　　56.贷款总结评价的内容不包括( )

　　A.对贷款的还款情况的评价分析 B.对贷款客户选择的评价分析 C.对贷款综合效益的评价分析 D.对贷款方式选择的评价分析

　　57.贷款按照贷款对象可分为( )

　　A.人民币贷款和外币贷款

　　B.生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款 C.短期贷款和中长期贷款

　　D.浮动利率贷款和固定利率贷款

　　58.贷款合同履行期间如遇国家调整法定利率或变更法定计息方法，则贷款合同项下借款利率或计息方法( )

　　A.不做调整 B.相应调整

　　C.部分调整 D.比例调整

　　59.( )是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

　　A.现金 B.存货 C.利润 D.股票

　　60.( )是项目的净现值与总投资现值之比。

　　A.投资回收期 B.内部收益率 C.净现值率 D.投资利税率

   　61.成本的审查主要审查可研报告中成本的计算是否合规、合理，下面是对某加工企业进行成本审查时的计算，直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修理费、其他费用)应为( )

　　A.管理成本 B.经营成本 C.制造成本 D.总成本

　　62.历史成本法坚持( )，即要把成本平均摊派到与其相关的创造收入的会计期间，从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。

　　A.匹配原则 B.审慎原则

　　C.及时性原则 D.充足性原则

　　63.下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是( )

　　A.银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺

　　B.在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析 C.担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上

　　D.银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权

　　64.审贷分离的核心是( )，以达到相互制约的目的。

　　A.将负责贷款调查的业务部门(岗位)的工作人员相分离

　　B.将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离

　　C.将负责贷款审查的管理部门(岗位)的工作人员相分离

　　D.将负责贷款审查的管理部门(岗位)与放款部门(岗位)相分离

　　65.进行项目现金流量分析时，除( )外，按其发生时间作为一次性支出计人项目的现金流出中。

　　A.无形资产投资 B.固定资产投资

　　C.递延资产投资 D.折旧费支出

　　66.盈利能力( )

　　A.是区域风险高低的最终体现 B.不能通过总资产收益率来衡量 C.不能通过贷款实际收益率来衡量 D.较高，则区域风险相对较高

　　67.下列关于市场细分叙述错误的是( )

　　A.市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分层的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策

　　B.市场细分的目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好

　　C.商业银行一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织形式等方式对公司信贷客户进行细分

　　D.市场细分与银行营销战略是无关的

　　68.( )是实贷实付的基本要求。

　　A.保证贷款还款来源 B.降低贷款的风险

　　C.按进度发放贷款 D.满足有效信贷需求

　　69.用线性插值法计算的全部投资内部收益率( )期望收益率或基准收益率或行业收益率，则项目就可以接受。

　　A.大于 B.小于 C.小于等于 D.等于

　　70.贷款风险预警的( )重视定量分析与定性分析相结合。

　　A.黑色预警法 B.蓝色预警法 C.红色预警法 D.橙色预警法

　　71.( )是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

　　A.交易对象 B.信贷产品 C.信贷金额 D.信贷期限

　　72.在( )内，银行只能收取利息，借款人不用还本，或者本息都不用偿

　　还。但是，银行仍然按照规定计算利息。

　　A.提款期 B.还款期

　　C.宽限期 D.信贷期限

　　73.对于银行和企业，决定资产价值的主要是( )A.资产账面价值 B.预计的市场价格

　　C.当前的市场价格 D.资产历史成本

　　74.主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是( )

　　A.成本费用率 B.存货持有天数

　　C.应收账款回收期 D.流动比率

　　75.控制好进货价格是指控制客户产品成本的( )关口。

　　A.第一道 B.第二道

　　C.第三道 D.第四道

　　76.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

　　A.资产资本 B.资金成本 C.金融资本 D.金融资产

　　77.在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面;二是( )方面。

　　A.经济 B.政治 C.风险 D.收益

　　78.对于一些金额小、数量多的贷款，要采取( )的办法来计提贷款损失准备金。

　　A.批量处理 B.逐笔计算 C.固定比率 D.审查比率

　　79.关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法错误的是( )

　　A.损失类的贷款，应按贷款余额的 100%计提专项准备金

　　B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算

　　C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别出来逐笔计提

　　D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值

　　80.( )是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　A.承兑 B.担保

　　C.贷款 D.公司信贷

      81.通过塑造和设计银行的外观建筑展示银行形象属于( )

　　A.银行产品定位 B.银行形象定位

　　C.银行客户定位 D.银行销售定位

　　82.有关银行对目标市场进行市场细分，说法错误的是( )

　　A.有利于针对特定目标市场制订相应的营销策略

　　B.有利于银行资金安全

　　C.有利于在细分市场上占优势 D.有利于开拓新的市场机会

　　83.影响银行市场营销活动的经济与技术环境不包括( )

　　A.消费潮流 B.财政政策 C.社会习惯 D.市场前景

　　84.下列不属于我国公司信贷的提供主体的是( )

　　A.中国工商银行

　　B.中国建设银行

　　C.花旗银行 D.中国移动通信

　　85.在贷款合同期内，( )不随市场利率的变动而变动。

　　A.浮动利率 B.固定利率

　　C.年利率 D.月利率

　　86.下列不属于贷前调查内容的是( )

　　A.合法合规性 B.收益性 C.风险性 D.科学性

　　87.影响行业的外部因素不包括( )

　　A.国民经济 B.外部经济

　　C.国家政策 D.企业自身规模效益

　　88.我国全面实行贷款五级分类制度是从( )开始的。

　　A.2000 年 B.1998 年 C.2002 年 D.1999 年

　　89.设备的( )是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。

　　A.预期寿命 B.经济寿命 C.实际寿命 D.使用寿命

　　90.根据《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过( )年，超过此年限应当报监管部门备案。

　　A.5 B.10C.15 D.20

       二、多项选择题

　　1.一般情况下，借款人的还款来源包括( )

　　A.现金流量 B.资产转换 C.抵押物的清偿 D.重新筹资 E.担保人偿

　　还 2.项目规模的评估方法包括( )

　　A.效益成本评比法 B.多因素评比法 C.单因素评比法 D.利润评比法 E.收入评比法

　　3.客户经营管理状况分析包括( )

　　A.供应阶段分析 B.生产阶段分析

　　C.销售阶段分析 D.产品竞争力分析 E.经营业绩分析

　　4.贷款人出现任何违约事件，银行有权分别或同时采取下列哪些措施?( )

　　A.要求借款人限期纠正违约事件

　　B.停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度

　　C.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务

　　D.宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用

　　E.向人民法院提起诉讼

　　5.关于全部投资现金流量表，下列说法正确的是( )

　　A.不必考虑项目投资资金的来源及构成

　　B.可以使筹资成本和负债水平不同的项目相互比较

　　C.所计算的投资收益率便于同市场利率和行业平均盈利率相比较

　　D.不必考虑还本付息的问题

　　E.可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标

　　6.在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，( )

　　A.银行必须按借款合同的约定按时发放贷款

　　B.银行不按时发放贷款是违约行为

　　C.银行不按时发放贷款，自身不会遭受任何损失

　　D.银行不按时发放贷款，可能影响借款人的生产经营计划

　　E.银行不按时发放贷款，可能影响贷款的正常收回

　　7.下列关于公司信贷基本要素的正确说法有( )

　　A.信贷金额是指银行承诺向借款人提供的、以货币计量的信贷产品数额

　　B.贷款费率是指银行提供信贷服务的全部价格

　　C.贷款利率是指借款人使用贷款时所支付的价格

　　D.信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式

　　E.公司信贷业务的

　　交易对象包括银行及其交易对手 8.目前，财政部规定的快速折旧法有( )

　　A.平均年限法 B.年数总和法 C.工作量法 D.直线折旧法 E.双倍

　　余额递减法

　　9.下列银行收费服务中，采用政府指导价的是( )

　　A.担保 B.承诺

　　C.本票 D.汇兑 E.委托收款

　　10.按照贷款期限划分，公司信贷分为( )

　　A.透支 B.短期贷款 C.中期贷款 D.长期贷款 E.永久贷款

　　11.项目融资需求应关注( )

　　A.存货周期 B.长期授信 C.项目可行性 D.项目批准 E.项目完工时限

　　12.下列选项中，属于项目宏观背景分析的有( )

　　A.项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策

　　B.投资者目前市场占有率 C.企业财务状况

　　D.是否符合国家或行业(地区)的社会经济发展规划

　　E.替代品的价格

　　13.影响贷款价格的主要因素包括( )

　　A.贷款成本 B.贷款风险程度 C.贷款费用 D.借款人信用 E.贷款供求状况

　　14.借款需求分析对银行的意义在于( )

　　A.帮助银行有效地评估风险

　　B.帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率

　　C.为公司提供融资方面的合理建议

　　D.确定贷款总供给量 E.帮助银行增加盈利

　　15.下列关于启动阶段行业的说法，正确的是( )

　　A.企业管理者一般都缺乏行业经验 B.资金应当主要来自商业银行 C.由于价格比较高，导致销售量很小 D.销售量低而成本相对很高 E.现金流为正值

　　16.银行在营销决策前进行的内部环境分析包括( )

　　A.银行同业的竞争状况 B.信贷资金的供求状况 C.银行发展战略目标分析

　　D.银行内部资源分析 E.银行自身能力分析

　　17.银行进行项目评估时，通常从( )方面对项目建设的必要性进行评估。

　　A.项目产品市场情况分析

　　B.贷款项目是否符合国家整体布局和地区经济结构的需要 C.贷款项目是否符合国家产业政策

　　D.项目产品的竞争力分析

　　E.贷款项目是否符合地区经济结构的需要

　　18.项目组织机构分析的内容包括( )

　　A.项目实施机构分析 B.项目经营机构分析

　　C.项目协作机构分析 D.人力资源分析 E.项目规模结构分析

　　19.担保的形式有多种，主要有( )

　　A.抵押 B.质押 C.留置 D.保证 E.定金

　　20.银行对贷款项目进行财务分析需要利用的基本财务报表包括( )

　　A.现金

　　流量表 B.损益表

　　C.资金来源与运用表 D.借款还本付息表 E.资产负债表

　   21.根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括( )

　　A.带有自动清偿性质 B.有利于经济的发展

　　C.以真实的商业票据为凭证作抵押 D.有利于满足银行资金的流动性需求

　　E.信用量不随经济周期变化而变动，因此起到稳定经济作用

　　22.订立保证合同时，最高贷款限额包括( )

　　A.最高贷款累计额 B.最高贷款额 C.贷款余额 D.法定的数额 E.单笔贷款限额

　　23.项目规模评估的方法主要有( )

　　A.价格最低法 B.多因素评比法 C.效益成本评比法 D.业内公估法

　　E.历史成本法

　　24.项目规模的主要制约因素有( )

　　A.交通运输、环境保护 B.资金和基本投入物

　　C.项目所处行业的技术经济特点 D.生产技术和设备、设施状况 E.交通运输、环境保护、人员编制、设备供应

　　25.客户法人治理结构分析包括( )

　　A.控股股东行为 B.激励约束机制 C.董事会结构和运作过程 D.成立动机

　　E.财务报表与信息披露的透明度

　　26.在贷款分类过程中，贷款基本信息包括( )

　　A.贷款目的 B.还款来源 C.还款人的社会背景 D.贷款在使用过程中的周期性分析 E.还款记录

　　27.高额定价策略如果要发挥作用，必须具备的条件有( )

　　A.新产品的需求价格弹性非常大

　　B.该产品的需求价格弹性低

　　C.银行要对产品的优点和性能大力宣传，提高产品在市场上的认知度

　　D.市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时

　　E.产品没有预期市场

　　28.在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有( )

　　A.销售增长率是否稳定在一个较高的水平

　　B.实际销售增长率是否明显高于可持续增长率

　　C.经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长的需要

　　D.公司月度和季度的营运资本投资变动情况

　　E.公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况

　　29.资本公积金包括( )

　　A.法定盈余公积金 B.任意盈余公积金 C.股本溢价 D.法定财产重

　　估 E.接受捐赠的资产价值

　　30.从损益表来看，( )可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。

　　A.固定资产重组 B.商业信用的减少

　　C.债务重构 D.一次性或非预期支出 E.利润率下降

　　31.下列关于市场需求预测分析的说法，正确的是( )

　　A.市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状

　　B.市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标

　　C.市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上

　　D.市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势

　　E.市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题

　　32.财务报表分析的资料包括( )

　　A.会计报表 B.会计报表附注

　　C.财务状况说明书 D.注册会计师查账验证报告 E.行业协会提供的有关资料

　　33.风险预警指标体系包括( )

　　A.有关财务状况的预警信号 B.有关经营者的预警信号

　　C.有关经营状况的预警信号 D.有关生产的预警信号 E.有关销售的预警信号

　　34.面谈中需要了解的( )属于客户的贷款需求状况。

　　A.贷款金额 B.贷款用途 C.还款资金来源 D.贷款条件 E.贷款利率

　　35.风险预警的处置措施包括( )A.列入重点观察名单

　　B.要求客户限期纠正违约行为 C.要求增加担保措施

　　D.暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等 E.换客户

　　36.在财务分析中，ROE 可以分解为( )

　　A.红利支付率 B.可持续增长率

　　C.利润率 D.资产使用效率 E.财务杠杆

　　37.下列关于财务净现值的说法，正确的是( )

　　A.财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标

　　B.一个项目的净现值是指项目按照财务内部收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和

　　C.财务净现值等于总投资现值乘以净现值率

　　D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过设定的收益率 E.一般来说，财务净现值大于零的项目是可以接受的

　　38.下列公式中，正确的是( )

　　A.有形净资产一所有者权益+无形资产

　　B.利息保障倍数一(利润总额一利息费用)/N 息费用 C.速动资产一流动资产一存货一预付账款一待摊费用 D.营运资金=流动资产一流动负债

　　E.赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣

　　39.现金流量表将现金的使用和需求分为( )

　　A.资产的增加 B.债务的减少 C.与现金使用相关联的因素 D.营业支出 E.投资支出

　　40.一般选取( )等指标来衡量目标区域信贷资产的流动性状况。A.总资产收益率 B.贷款实际收益率

　　C.存量存贷比率 D.增量存贷比率 E.流动比率

       三、判断题

　　1.波特五力模型是迈克尔·波特于20世纪80年代初首次提出的。 ( )

　　2.抵押协议一旦正式签署，立即生效。 ( )

　　3.在抵押期间，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。 ( )

　　4.保证合同是主合同的从合同。 ( )

　　5.对处于衰退行业的企业进行的贷款中，短期贷款更为安全。 ( )

　　6.银行出借货币时也出让了对借出货币的所有权。 ( )

　　7.在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。 ( )

　　8.从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限是广义的信贷期限。( )

　　9.行业风险分析框架主要从七个方面来评价一个行业的潜在风险，即行业规范度、竞争程度、替代品潜在威胁、盈利结构、行业周期、行业进入壁垒、行业退出壁垒。 ( )

　　10.在抵押担保中，若债务人按期偿还债务，则债权人无权出售抵押品。 ( )

　　11.贷款协议的附加条款都是义务性的。 ( )

　　12.借款人将债务全部或部分转让给第三方的，无须取得银行的同意。 ( )

　　13.信用贷款期限一般较短。 ( )

　　14.一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。( )

　　15.借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。( )

　　注：正确为 A，错误为 B。

       一、单项选择题

　　1.C【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大;②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本;③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。

　　2.A【解析】原材料供应数量要满足项目生产能力的需要，应根据项目设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算项目所需的基本材料和投入数量。①原材料的供应需包括在加工过程中的物料损耗量，还需判断供应来源的可靠性;②原材料作为项目的投入物其价格及其供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模;③通过对主要原材料的价格变动做趋势分析，以预测供求情况;④估计原材料的供应价格弹性和互补性，如果是需进口的原材料还应注意今后的汇率和税率变化。这些对于控制项目成本和保证资源优化利用有着很好的意义。

　　3.C【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。

　　4.A【解析】银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

　　5.A【解析】略。

　　6.C【解析】借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当具备以下几个条件：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿，没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划;②除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续;③已开立基本账户或一般存款账户;④除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的 50%;⑤借款人的资产负债率符合贷款人的要求;⑥申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

　　7.D【解析】借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。

　　8.C【解析】贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度。对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力;借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。保证合同的期限因借款人还款期限的延长而延长至全部贷款本息、费用还清日止。

　　9.B【解析】与银行往来异常现象包括以下几个方面：①借款人在银行的存款有较大幅度下降;②在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要);③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期;④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款;⑤贷款超过了借款人的合理支付能力;⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款;⑦借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

　　10.C【解析】不得抵押的财产有：①土地所有权;②耕地、宅基地(但有特别规定的除外)，自留地、自留山等集体所有的土地使用权;③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;④所有权、使用权不明或者有争议的财产;⑤依法被查封、扣押、监管的财产;⑥依法不得抵押的其他财产。

　　11.A【解析】根据《民事诉讼法》规定，申请执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。

　　12.B【解析】固定资产剩余寿命一净折旧固定资产÷折旧支出=500÷50=10(年)。

　　13.B【解析】当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别，所以 B 选项说法错误。

　　14.D【解析】该公司净资产=8 500-4 500=4 000(万元);ROE=600÷4 000=0.15;红利支付率=270÷600=0.45，RR=1-0.45=0.55，则公司的可持续增长率=0.15×0.55÷(1- 0.15 X 0.55)≈0.089 9，即 8.99%。

　　15.A【解析】A 项应由形象广告引起客户的注意和兴趣后，以产品广告予以补充和深化、具体化。

　　16.A【解析】公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此减少;相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。

　　17.A【解析】贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。

　　18.B【解析】在担保的问题上，两个方面的问题要重点考虑：一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。

　　19.C【解析】作为风险防范的第一道关口，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

　　20.D【解析】实地考查应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。

　　21.D【解析】营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。

　　22.D【解析】银行营销组织是银行从事营销管理活动的载体，指对营销组织结构和营销组织行为的分析和研究，主要完成以下职能：①组织设计;②人员配备;③组织运行。

　　23.B【解析】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，这是损失贷款。

　　24.D【解析】根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费，借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费，在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

　　25.D【解析】投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平，而不是用来判别盈利性的。

　　26.A【解析】递延资产指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租人的固定资产改良支出等。

　　27.B【解析】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;②如果实际增长率低于可续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　28.A【解析】对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。所以，选项 A 的叙述是不正确。

　　29.A【解析】统计预警法是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。

　　30.B【解析】岗位分离：在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能。

　　31.D【解析】人力资源文化结构是以受教育程度来考察的人力资源组合情况，它反映拟建项目拥有的智力情况，表明拟建项目的人力资本存量。

　　32.D【解析】项目现金流量分析属于项目财务分析，所以 D 选项符合题意。

　　33.C【解析】自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

　　34.C【解析】在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。

　　35.B【解析】长期贷款是指贷款期限在 5 年以上(不含 5 年)的贷款。

　　36.A【解析】承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　37.C【解析】符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。

　　38.A【解析】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

　　39.D【解析】地区分离：有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性。

　　40.D【解析】年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值一预计净残值)X 年折旧率。

　　41.B【解析】财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力，即长期偿债能力。长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。

　　42.A【解析】呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理。

　　43.A【解析】银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。

　　44.B【解析】信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，在充分考虑抵押物价值的变动趋势的条件下，科学地确定抵押率。

　　45.C【解析】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

　　46.D【解析】在价格领导模型中，贷款利率通常包括：①优惠利率;②借款人支付的违约风险溢价;③长期贷款借款人支付的期限风险溢价。

　　47.A【解析】房地产开发贷款借款人具有的自有资金一般应占项目预算投资的 30%以上。

　　48.D【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。所以，A、B、C 三个选项的叙述是正确的，选项 D 的叙述是错误的。国别风险(而不是区域风险)表现为利率风险、清算风险、汇率风险。因此，本题的正确答案为 D。

　　49.A【解析】根据《贷款通则》有关期限的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过 l0 年，超过 l0 年应当报中国人民银行备案。

　　50.A【解析】抵债资产管理应当遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。其中。合理定价原则要求：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。所以，本题的正确答案为 A。

　　51.B【解析】贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。合理的利润幅度，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。因此，这笔贷款利率为 4%+2%+2%+1%=9%。

　　52.C【解析】项目融资项目发起人的责任只限于其投入项目公司的股本及其承担的担保义务。

　　53.B【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。54.D【解析】略。

　　55.D【解析】对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。企业借贷信用的评价通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标来评价。经济合同履约信用的评价主要通过经济合同履约率这一指标来分析。

　　56.A【解析】贷款总结评价的内容主要包括：①贷款基本评价，就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结;②贷款管理中出现的问题及解决措施，分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议;③其他有益经验，对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。57.B【解析】按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。

　　58.B【解析】贷款合同履行期间如遇国家调’整法定利率或变更法定计息方法，则贷款合同项下借款利率或计息方法也作相应调整。

　　59.B【解析】存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。

　　60.C【解析】净现值率=财务净现值÷总投资现值。

　　61.C【解析】制造成本=直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修理费、其他费用)。62.A【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

　　63.D【解析】银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的安全防护措施。

　　64.B【解析】审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离，以达到相互制约的目的。

　　65.D【解析】固定资产投资、无形资产投资和递延资产投资按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中。

　　66.A【解析】盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。

　　67.D【解析】市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分层的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。市场细分的目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好，有针对性地采取一定的营销组合策略和营销工具，以满足不同客户群的需求。市场细分是银行营销战略的重要组成部分，商业银行一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织形式等方式对公司信贷客户进行细分。因此，市场细分与银行营销战略密切相关。

　　68.C【解析】按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。

　　69.A【解析]FIRR 大于所选定的判别标准，则项目就可以接受。70.C【解析】红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

　　71.B【解析】考查信贷产品的定义。72.C【解析】略。

　　73.C【解析】对于银行和企业，决定资产价值的主要是当前的市场价格。历史成本不能决定资产价值，也不能及时、准确地反映资产价值的变化。

　　74.D【解析】通过比较流动资产与流动负债关系来反映借款人偿还到期债务能力的指标主要有三个：流动比率、速动比率、现金比率。其中，流动比率=流动资产/流动负债×100%;速动比率=流动资产中的速动资产/流动负债 Xl00%;现金比率=流动资产中的现金类资产/流动负债×100%。它们统称为流动比率指标。A 项属于盈利比率指标;B、C 两项属于效率比率指标。

　　75.A【解析】由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。

　　76.C【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期;二是资本转换周期。

　　77.A【解析】在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。

　　78.A【解析】对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法来计提贷款损失准备金。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。

　　79.D【解析】对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值;对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

　　80.A【解析】承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　81.B【解析】银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置;银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。

　　82.B【解析】8 项为无关项。83.C【解析】略。

　　84.D【解析】公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　85.B【解析】固定利率是指在借贷期内不作调整的利率。

　　86.D【解析】贷前调查的主要内容如下：①合法合规性调查;②贷款风险性调查;③贷款收益性调查。87.D【解析】企业自身规模效益是制约行业的内部因素。

　　88.c【解析】从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度。89.B【解析】略。

　　90.B【解析】略。二、多项选择题 1.ABCDE【解析】一般情况下，借款人的还款来源不外乎有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等。2.AB【解析】略。

　　3.ABCDE【解析】客户经营管理状况分析包括：①供应阶段分析;②生产阶段分析;③销售阶段分析;④产品竞争力和经营业绩分析。

　　4.ABCD【解析】如果贷款人出现任何违约事件，银行有权分别或同时采取下列措施：①要求借款人限期纠正违约事件;②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度;③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务 f④宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。

　　5.ABCD【解析】全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出，全部投资均视为自有资金。用该表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标。

　　6.ABDE【解析】在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款，这种做法主要包含以下三种原因：①借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实，借贷双方之间的权利与义务关系即被确立，银行不按借款合同的约定履行义务，发放贷款，就构成借款合同项下的违约行为。②影响借款人的利益。银行发放贷款的目的在于支持企业的正常生产经营，银行按时发放贷款，借款人就以将借入的资金按预期的计划投入产品经营，保证企业的生产经营活动;反之，如果银行违约，借款人不能按预期得到资金，借款人的生产经营计划就会被打乱，影响企业正常的运作，从而可能使借款人蒙受损失。③影响贷款的正常收回。

　　7.ACD【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、信贷价格、清偿计划、担保方式和其他约束条件。其中，信贷金额是指银行承诺向借款人提供的、以货币计量的信贷产品数额。贷款费率是指在利率以外的、由银行提供的信贷服务的价格。贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。交易对象是指经过工商行政管理机关(或主管机关)核准登记、拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企(事)业法人和其他经济组织等。

　　8.BE【解析】财政部规定使用的快速折旧法有两种：双倍余额递减法和年数总和法。

　　9.CDE【解析】实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务，包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付等。

　　10.ABCD【解析】公司信贷按贷款期限分为：①透支;②短期贷款，贷款期限在 1 年以内(含 1 年)的贷款;③中期贷款，贷款期限在 1 年以上(不含 l 年)5 年以下(含 5 年)的贷款;④长期贷款，贷款期限在 5 年(不含 5 年)以上的贷款。

　　11.CDE【解析】项目融资需求应关注：①项目可行性;②项目批准;③项目完工时限。

　　12.AD【解析】B、C、E 属于项目微观背景分析。

　　13.ABCDE【解析】影响贷款价格的主要因素除上述五项外，还包括借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款期限及借款人从其他途径融资的融资成本等方面因素。

　　14.ABC【解析】总体来说，银行进行贷款需求分析的意义在于控制贷款风险，具体来说，就是帮助银行有效地评估风险，帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率，为公司提供融资方面的合理建议。

　　15.ACD【解析】由于启动阶段的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这～阶段的资金主要来自于企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行，所以 8 选项说法错误。启动阶段行业的低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值，所以 E 选项说法错误。

　　16.CDE【解析】市场环境包括外部环境和内部环境，外部环境又包括宏观和微观环境。宏观环境包括经济与技术环境、政治与法律环境、社会与文化环境，微观环境包括信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。内部环境包括银行发展战略目标分析、内部资源分析和自身能力分析。

　　17.ABCDE【解析】项目建设的必要性评估一般包括：项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析;贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家整体布局和地区经济结构的需要;项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。

　　18.ABC【解析】人力资源分析不属于项目组织机构分析的内容。

　　19.ABCDE【解析】担保的形式有多种，主要有抵押、质押、留置、保证和定金。

　　20.ABCDE【解析】根据方法与参数的规定，基本财务报表有：现金流量表、损益表、资金来源与运用表、资产负债表、借款还本付息表。

　　21.ACD【解析】B 选项银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展;E 选项自偿性贷款随经济周期而决定信用量，从而可以加大经济的波动。

　　22.AC【解析】最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确，避免因理解不同发生纠纷。

　　23.BC【解析】项目规模评估的方法主要有两类：多因素评比法、效益成本评比法。

　　24.ABCDE【解析】项目规模的主要制约因素有：国民经济发展规划、战略布局和有关政策;资金和基本投入物;项目所处行业的技术经济特点;生产技术和设备、设施状况;交通运输、环境保护等其他生产建设条件。25.ABCE【解析】D 属于客户历史分析的内容。

　　26.ABDE【解析】在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括：①贷款目的，主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入;②还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源;③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响;④还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。27.BCD【解析】高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。但它要发挥作用，必须满足以下条件：①该产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户;②银行要对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销，使客户尽快地、全面地了解该产品，提高产品在市场上的认知度;③市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时，产品的问世不会立刻招徕众多的竞争者。28.ABC【解析】银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般包括以下几种：①判断持续的销售增长率是否足够高。然而在很多情况下，这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长;经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长;资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，长期销售收入增长将产生借款需求。

　　29.CDE【解析】资本金是投资者实际投入生产经营活动供长期使用的资金。资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。盈余公积金包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。

　　30.DE【解析】从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

　　31.ABCDE【解析】市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。

　　32.ABCDE【解析】财务报表分析的资料包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注册会计师查账验证报告和其他有关部门的资料，如证券交易所、行业协会、投资咨询机构提供的有关资料，均可成为财务报表分析的补充资料。

　　33.ABC【解析】略。

　　34.ABDE【解析】客户的贷款需求状况包括贷款目的、贷款金额、贷款用途、贷款利率、贷款条件、贷款期限等。

　　35.ABCD【解析】略。

　　36.CDE【解析]ROE 为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率，在财务分析中，ROE 可以分解为利润率、资产使用效率和财务杠杆。

　　37.CDE【解析】财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的静态评价指标，所以 A选项说法错误。一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或者按照项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和，所以 B 选项说法错误。

　　38.CDE【解析 IA 选项有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产。B 选项利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。

　　39.ABC【解析】现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。

　　40.CDE【解析】衡量流动性的指标有很多，一般选取和信贷业务密切相关的流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率三个主要指标，用于衡量目标区域流动性状况。

　　三、判断题

　　1.A【解析】波特五力模型是迈克尔·波特于 20 世纪 80 年代初首次提出的。波特五力模型用于竞争战略的分析，可以有效地分析客户的竞争环境。

　　2.B【解析】抵(质)押协议生效的前提条件是向有关部门登记。

　　3.A【解析】在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因，采取有效措施。

　　4.A【解析】根据《担保法》的规定，担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同也无效。保证合同也一样，它对于主债权合同具有附从性，其效力以主合同效力为前提。

　　5.A【解析】衰退行业仍然在创造利润和现金流，短期贷款对银行来说更容易把握也更安全。

　　6.B【解析】银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权。

　　7.A【解析】在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。

　　8.B【解析】广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。

　　9.B【解析】行业风险分析框架考虑的七个因素为：行业成熟度、行业内竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业涉及法律法规。10.A【解析】略。

　　11.B【解析】附加条款可以是禁止性的，即规定融资限额及各种禁止事项;也可以是义务性的，即规定借款人必须遵守的特别条款。

　　12.B【解析】银行提供贷款，是基于对借款人的信用评价。如借款人将债务转移至第三方，必须事先获得银行的同意。银行只有全面了解新债务人的资信状况、财务状况、生产经营状况和还贷能力等信息之后，才能做出决定。

　　13.A【解析】因信用贷款仅凭借款人的信誉进行发放，风险较大，因此期限一般较短。

　　14.A【解析】借款人发生企业分立、股份制改造、重大项目建设等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见。一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。

　　15.A【解析】略。