(来学网)某软件公司为增值税一般纳税人,2024年3月的经营业务如下:
(1)向境外某公司购买特许权专用于软件开发,支付特许权使用费含税金额150万元,已按税法规定扣缴相应税款,并取得税收完税凭证。
(2)外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件,取得的增值税专用发票上注明金额50万元,税额6.5万元。
(3)当月本公司员工因公出差报销境内旅客运输服务的票据情况如下:航空运输电子客票行程单上注明票价合计82万元、燃油附加费5万元、民航发展基金3万元、保险费1.8万元;铁路车票上注明票面金额合计51万元,并支付保险费1万元。另由本公司劳务派遣员工报销路费的公路客票,票面金额2万元。上述票据均注明旅客身份信息。
(4)随同计算机硬件机器设备一并销售嵌入式软件产品,合计取得不含税销售额1500万元,其中分别核算的计算机硬件机器设备不含税销售额900万元。
已知:涉及的相关扣税凭证均已按规定申报抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
  1. 业务(1)应代扣代缴的增值税是()万元。
    A.
    (来学网)12.39
    B.
    (来学网)4.37
    C.
    (来学网)8.74
    D.
    (来学网)8.49
  2. 当月可抵扣的增值税进项税额是()万元。
    A.
    (来学网)22.74
    B.
    (来学网)26.44
    C.
    (来学网)26.55
    D.
    (来学网)30.82
  3. 当月软件产品的增值税销项税额是()万元。
    A.
    (来学网)36
    B.
    (来学网)78
    C.
    (来学网)90
    D.
    (来学网)195
  4. 当月软件产品增值税即征即退税额是()万元。
    A.
    (来学网)119.18
    B.
    (来学网)37.26
    C.
    (来学网)33.56
    D.
    (来学网)40.43