(来学网)2022年6月底,我国某商业银行资产负债表中的主要数据是:资产总额1500亿元,负债总额1440亿元,普通股30亿元,优先股2亿元,盈余公积5亿元,资本公积10亿元,未分配利润5亿元,一般风险准备8亿元,超额贷款损失准备9亿元,风险加权资产总额1200亿元。2022年下半年,该商业银行计划进一步提高资本充足率水平。根据上述资料,回答下列问题。
  1. 2022年6月底,该商业银行的一级资本充足率为()。
    A.
    (来学网)4.5%
    B.
    (来学网)5.0%
    C.
    (来学网)5.7%
    D.
    (来学网)3.8%
  2. 为了达到《商业银行资本管理办法试行》规定的最低核心一级资本充足率要求,在风险加权资产总额不变的情况下。该商业银行需要补充核心一级资本()亿元。
    A.
    (来学网)14
    B.
    (来学网)7
    C.
    (来学网)10
    D.
    (来学网)2
  3. 根据我国《商业银行资本管理办法(试行)》,下列说法正确的是()。
    A.
    (来学网)该商业银行的核心一级资本充足率不符合监管最低标准的要求
    B.
    (来学网)该商业银行的一级资本充足率不符合监管最低标准的要求
    C.
    (来学网)该商业银行的资本充足率不符合监管最低标准的要求
    D.
    (来学网)该商业银行的核心一级资本充足率符合监管最低标准的要求
  4. 为了提高一级资本充足率水平,该商业银行可以采取的方法有()。
    A.
    (来学网)发行普通股股票
    B.
    (来学网)发行减记型二级资本工具
    C.
    (来学网)扩大贷款投放规模
    D.
    (来学网)发行优先股股票
正确答案:
(1)B
(2)D
(3)ABC
(4)AD
答案解析:
(1)本题中一级资本总额为(30+5+10+5+8+2)=60亿元,对应资本扣除项为0亿元,一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%=60/1200×100%=5.0%。(2)根据《商业银行资本管理办法(试行)》,商业银行最低核心一级资本充足率要求为5%。核心一级资本总额为30+5+10+5+8=58亿元;核心一级资本充足率达到法定要求时,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%可知,核心一级资本=核心一级资本充足率×风险加权资产+对应资本扣除项=60亿元,尚差60-58=2亿元。(3)本题考查我国监管资本与资本充足率的要求。根据《商业银行资本管理办法(试行)》,商业银行最低资本要求为:核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%。而根据本题材料,该商业银行核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%=(30+5+10+5+8)/1200×100%=4.83%<5%。该商业银行的核心一级资本充足率小于我国《商业银行资本管理办法(试行)》对此项指标的最低要求。选项A正确,选项D错误。该商业银行的一级资本充足率为5.0%,小于我国《商业银行资本管理办法(试行)》对此项指标的最低要求。选项B正确。该商业银行的资本充足率=(总资本-对应资本扣除项)/风险加权资产×100%=(30+5+10+5+8+2+9)/1200×100%=5.75%<8%。选项C正确。(4)商业银行要提高资本充足率,主要有两个途径,一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”,后者称为“分母对策”。当然,银行也可以“双管齐下”,同时采取两个对策。为了提高一级资本充足率水平,该商业银行可以采取的分子对策有:发行普通股股票;发行优先股股票。降低风险加权总资产的方法,主要是减少风险权重较高的资产,增加风险权重较低的资产,具体方法包括贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去;收回贷款,用以购买高质量的债券(如国债);尽量少发放高风险的贷款等。