股指期货最佳套期保值数量：
其中，VS为股票组合的价值；VF为单位股指期货合约的价值（等于期货价格乘以合约大小）；β为该股票组合收益与期货标的股指收益之间的关系。因为股票组合没有单位价格，因此很少使用套期保值比率，直接计算套期保值需要的最佳期货数量比较合适。
由于一份该期货合约的价值为400×300=12万元，因此该公司应卖出的期货合约的数量为：N=β（VS/VF）=1.5×600/12=75（份）。选项C正确。