商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，即增加了商业银行的资金的来源，商业银行又可凭以放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。