预测试卷三_来尚学教育在线答题

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某建设项目的工程费用与工程建设其他费用的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。各年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年25%
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款本金为40000万元（其中外汇贷款为2300万美元)，贷款按年度投资比例发放。贷款的人民币部分年利率为6%（按季计息)：贷款的外汇部分年利率为8%（按年计息），外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。
【问题】
1.估算建设期贷款利息。
2.估算拟建项目的总投资。

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正确答案:

1.计算建设期贷款利息
(1)人民币贷款实际利率计算：
人民币实际利率=（1+6%：4)4-1=6.14%
(2)每年投资的贷款部分本金数额计算：
人民币部分贷款本金总额：40000-2300×6.6=24820（万元）
第1年：24820×20%=4964（万元）
第2年：24820×55%=13651（万元）
第3年：24820×25%=6205（万元）
美元部分贷款本金总额为2300万美元。
第1年：2300×20%=460（万美元）
第2年：2300×55%=1265（万美元）
第3年：2300×25%=575（万美元）
(3)计算每年应计利息：
①人民币建设期贷款利息计算第1年贷款利息=(0+4964：2)×6.14%=152.39（万元）
第2年贷款利息=[(4964+152.39)+13651+2]×6.14%=733.23（万元）
第3年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205+2]×6.14%=1387.83（万元）
人民币贷款利息合计=152.39+733.23+1387.83=2273.45（万元）
②外币贷款利息计算第1年外币贷款利息=(0+460：2)×8%=18.4（万美元)
第2年外币贷款利息=[(460+18.4)+1265+2]×8%=88.87（万美元）
第3年外币贷款利息=[(460+18.4+1265+88.87)+575+2]×8%=169.58（万美元）
外币贷款利息合计=18.4+88.87+169.58=276.85（万美元）
合计贷款利息金额为=2273.45+276.85×6.6=4100.66（万元）
2.根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资：
总投资=建设投资+贷款利息=[(52180+5000)+2273.45+276.85×6.6]=61280.66（万元）

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