（1）①KD公司的公司宗旨：“大型连锁超市是KD公司的主营业态……为顾客提供‘安全、新鲜、干净、丰富’的商品以及一站式的购物享受”。
②KD公司的经营哲学：“公司各分店始终坚持‘全心全意为顾客服务’的理念”。
（2）①股东会（股东）与董事会（董事长）、经理管理机关之间没有发挥制衡作用。“公司董事长李某一人持有KD公司52%的股份，成为公司的控股股东，其在任职后任人唯亲，导致职业经理人团队的元老们纷纷离去，造成公司人才的流失”。
②监事会与董事会、经理管理机关之间没有发挥制衡作用。“公司内部腐败现象严重。该公司监事会已经无法对董事会和管理层形成有效制约”。
（3）1）KD公司存在经理人对于股东的“内部人控制”问题。主要表现如下：
①侵占资产，转移资产。“2017年9月，公司财务总监刘某以公司名义向H房地产开发公司预购房屋4套，每套价格155万元，尚未办理房产证。2017年12月初，H公司开发的房屋正式出售时，每套房屋价格上涨至179万元，而刘某却以KD公司名义将预购的4套房屋转售给A公司，A公司按刘某要求将其中的620万元款项汇入KD公司财务部，剩余差价96万元转入刘某个人的银行卡中”。
②盲目过度投资，经营行为短期化。“KD公司管理粗放，发展战略实施不到位，盲目扩张的背后并没有形成竞争优势。且由于缺乏成熟的后续管理作为保障，从而使得这种粗放扩张模式变为‘自掘坟墓’，甚至一度危及公司的生存和持续发展”。
③会计信息作假、财务作假。“2016年，公司管理层通过虚构销售业务、虚构销售额等方式虚增利润20余亿元；通过伪造银行单据等方式虚增银行存款80余亿元”。
④信息披露不完整、不及时。“未按规定披露与关联方资金往来300余亿元”。2）KD公司存在终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题。主要表现如下：
①商品服务交易活动。“2018年2月，公司从甲公司购进家电产品，双方签订了长期供货合同，价格比市场价高20%……经查，甲公司和乙公司均为KD公司控股股东李某全资控制的子公司”。
②资产租用和交易活动。“公司从乙公司以租赁的方式租入一栋大楼作为办公使用，租赁费用每年1500万元，而正常市场租赁价格为900万元。经查，甲公司和乙公司均为KD公司控股股东李某全资控制的子公司”。
③内幕交易。“2019年2月，KD公司发布公告，拟购买K公司90%股权。由于K公司拥有光刻胶概念，KD公司发布公告后7个交易日内，股价大涨60%。发布公告前几天，KD公司控股股东李某买入KD公司股票150万股，并在公告发布后卖出，获利900万元。经查，李某买卖股票的时间属于证监会认定的敏感期”。
④掠夺性资本运作。“2019年6月，公司收购了其控股股东李某持有的M公司的全部股权，收购价格为18亿元，而M公司账面净资产为9800万元，盈利能力较差，业内专家质疑是超溢价收购”。
（4）公司外部监督机制在本案例中的主要表现如下：
①中介机构执业监督。“2016年，公司管理层通过虚构销售业务、虚构销售额等方式虚增利润20余亿元；通过伪造银行单据等方式虚增银行存款80余亿元；未按规定披露与关联方资金往来300余亿元。而公司2016年年报经过注册会计师审计后，注册会计师出具了标准无保留审计意见的审计报告”。中介机构执业监督在本案例中没有发挥应有的治理作用。
②行政监督。“2020年6月，证监会决定对KD公司及其相关人员进行立案调查”“证监会根据以上调查结果，依法对KD公司及其相关人员进行了行政处罚”。行政监督在本案例中发挥了应有的治理作用。
③舆论监督。“部分财经媒体对KD公司的盲目过度扩张视而不见，盛赞KD公司的扩张为‘S速度’。媒体的大肆吹捧使得许多投资者并未察觉到KD公司存在的巨大经营风险”。舆论监督在本案例中没有发挥应有的治理作用。

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