知识点：融资后财务分析

　　融资后财务分析是以设定的融资方案为基础进行的财务分析，考查项目在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力以及财务生存能力。重点考察盈利能力分析。

　　项目资本金现金流量表，人民币单位：万元

　　序号，项目，计算方法

　　1 现金流入：1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5

　　1.1：营业收入(不含销项税额)：年营业收入=设计生产能力×产品单价(不含税)×年生产负荷

　　1.2 销项税额 =不含税营业收入×税率=含税营业税收入/(1+税率)×税率

　　1.3 补贴收入：补贴收入是指与收益相关的政府补贴

　　1.4 回收固定资产余值

　　固定资产余值=年折旧费×(固定资产使用年限-营运期)+残值

　　年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限

　　固定资产残值=固定资产原值×残值率

　　固定资产原值=形成固定资产的费用-可抵扣固定资产进项税额

　　(此值填写在运营期的最 后一年)

　　1.5 回收流动资金：各年投入的流动资金在项目期末一次全额回收

　　2 现金流出：2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9+2.10

　　2.1 项目资本金：建设期各年投资(建设投资)中的自有资金部分

　　2.2 借款本金偿还：借款本金=长期(建设期)借款本金+流动资金借款本金+临时借款本金