2、关于ABC分析法，下列说法中错误的是(　)。

　　A、ABC分析法又称重点管理法

　　B、对不同的客户，应采取不同的收款策略

　　C、对C类客户则可以多发几封信函催收，或打电话催收

　　D、ABC分析法是现代经济管理中广泛应用的一种“抓重点、照顾一般”的管理方法

　　3、某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为(　)万元。

　　A、480

　　B、560

　　C、960

　　D、680

　　4、流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括(　)。

　　A、占用时间短

　　B、周转快

　　C、易变现

　　D、不易变现

　　5、在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为(　)。

　　A、现金周转期

　　B、应付账款周转期

　　C、存货周转期

　　D、应收账款周转期

　　6、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为(　)。

　　A、20.41%

　　B、24.65%

　　C、27.84%

　　D、20%

　　7、运用成本模型计算最佳现金持有量时，需要考虑的成本不包括(　)。

　　A、管理成本

　　B、机会成本

　　C、转换成本

　　D、短缺成本

　　8、下列关于如何选择流动资产投资策略的说法中，错误的是(　)。

　　A、首先需要权衡的是资产的收益性与风险性

　　B、充分考虑企业经营的内外部环境

　　C、可能还受产业因素的影响

　　D、不会受产业因素的影响

　　9、某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为(　)。

　　A、5.8%

　　B、6.4%

　　C、6.8%

　　D、7.3%

　　10、某企业全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生产时间为360天，根据经验，该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要8天，保险储备为100件，则再订货点为(　)件。

　　A、80

　　B、100

　　C、360

　　D、180

　　11、在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是(　)。

　　A、明保理

　　B、暗保理

　　C、有追索权保理

　　D、无追索权保理

　　12、某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天(一年按360天计算)，变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是(　)万元。

　　A、27

　　B、45

　　C、108

　　D、180

　　13、甲企业使用5C信用评价系统，其中对申请者的生产经营能力及获利情况，管理制度是否健全等进行分析评估属于(　)。

　　A、品质

　　B、资本

　　C、抵押

　　D、能力

　　14、B企业是日常消费品零售、批发一体的企业，经调查，该企业有一大客户即将破产，从而使企业发生偿付困难，为此，企业准备了大量现金。该企业持有大量现金属于(　)。

　　A、交易性需求

　　B、预防性需求

　　C、投机性需求

　　D、支付性需求

　　15、某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元)，企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是(　)。

　　A、该企业采取的是激进融资策略

　　B、该企业采取的是保守融资策略

　　C、该企业的风险和收益居中

　　D、该企业的风险和收益较高

　　二、多项选择题

　　1、集团企业资金集中管理模式主要包括(　)。

　　A、拨付备用金模式

　　B、结算中心模式

　　C、统分结合管理模式

　　D、财务公司模式

　　2、营运资金的特点包括(　)。

　　A、来源具有多样性

　　B、数量具有波动性

　　C、周转具有短期性

　　D、实物形态具有变动性和易变现性

　　3、现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间的方法有(　)。

　　A、取现金流出与现金流入同步

　　B、使用现金浮游量

　　C、使用零余额账户

　　D、透支

　　4、下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈同向变化的有(　)。

　　A、现金折扣率

　　B、折扣期

　　C、信用标准

　　D、付款期

　　5、按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括(　)。

　　A、企业现金最高余额

　　B、有价证券的日利息率

　　C、公司日常周转所需要的资金

　　D、公司借款能力

　　6、下列各选项中，属于存货管理目标的有(　)。

　　A、便于维持均衡生产，降低产品成本

　　B、降低存货取得成本

　　C、保证生产正常进行

　　D、提高产品质量

　　7、在存货管理中，与持有存货有关的成本包括(　)。

　　A、取得成本

　　B、储存成本

　　C、缺货成本

　　D、短缺成本

　　8、营运资金管理应该遵循的原则包括(　)。

　　A、满足合理的资金需求

　　B、保证一定的盈利能力

　　C、保持足够的长期偿债能力

　　D、节约资金使用成本

　　9、现金的收款成本包括(　)。

　　A、浮动期成本

　　B、管理收款系统的相关费用

　　C、第三方处理费用

　　D、相关清算费用

　　10、下列关于商业信用筹资特点的说法中正确的有(　)。

　　A、商业信用容易获得

　　B、企业一般不用提供担保

　　C、商业信用筹资成本较低

　　D、容易恶化企业的信用水平

　　三、判断题

　　1、应收账款具有增加销售和减少存货的功能。(　)

　　2、在应收账款管理中，信用条件必须明确地规定三个内容，即信用标准、信用期间和折扣条件。(　)

　　3、流动负债的经营劣势包括不易取得、需要持续地重新谈判或滚动安排负债。(　)

　　4、在其他条件不变的情况下，随每次订货批量的变动，变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化。(　)

　　5、短期融资券的发行人为金融企业，发行和交易对象是银行间债券市场的机构投资者。(　)

　　6、相对于发行企业债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较高。(　)

　　7、在交货期内，如果发生需求量增大或交货时间延误，就会发生缺货。为防止由此造成的损失，企业应有一定的保险储备。最佳的保险储备应该是使缺货损失达到最低。(　)

　　8、账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款变化趋势。(　)

　　9、收账政策是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。(　)

　　10、资金来源的有效期与资产的有效期的匹配，只是一种战略性的观念匹配，而不要求实际金额完全匹配。(　)

　　四、计算分析题

　　1、某企业上年销售收入为4000万元，总成本为3000万元，其中固定成本为600万元。假设今年该企业变动成本率维持在上年的水平，现有两种信用政策可供选用：

　　甲方案的信用政策为(2/10，1/20，n/90)，预计销售收入为5400万元，将有30%的货款于第10天收到，20%的货款于第20天收到，其余50%的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失为该部分货款的4%)，收账费用为50万元。

　　乙方案给予客户45天信用期限(n/45)，预计销售收入为5000万元，货款将于第45天收到，其收账费用为20万元，坏账损失为货款的2%;

　　该企业A产品销售额的相关范围为3000～6000万元，企业的资本成本率为8%(为简化计算，本题不考虑增值税因素。一年按360天计算)。

　　<1> 、计算该企业上年的下列指标：①变动成本总额;②以销售收入为基础计算的变动成本率;

　　<2> 、计算甲、乙两方案的收益之差;(提示：边际贡献率=1-变动成本率)

　　<3> 、计算乙方案的应收账款相关成本费用;

　　<4> 、计算甲方案的应收账款相关成本费用;

　　<5> 、计算甲、乙两方案税前收益之差，在甲、乙两个方案之间做出选择。

　　2、某企业从银行取得借款200万元(名义借款额)，期限一年，名义利率8%。

　　要求：计算下列几种情况下的实际利率：

　　<1> 、收款法付息;

　　<2> 、贴现法付息;

　　<3> 、银行规定的补偿性余额为10%;

　　<4> 、银行规定的补偿性余额为10%，并按贴现法付息。

　　五、综合题

　　1、三星公司是电脑经销商，预计今年需求量为3600台，平均购进单价为1500元，平均每日供货量100台，每日销售量为10台(一年按360天计算)，单位缺货成本为100元。与订货和储存有关的成本资料预计如下：

　　(1)采购部门全年办公费为100000元，平均每次差旅费为800元，每次装卸费等其他订货成本为200元;

　　(2)仓库职工的工资每月2000元，仓库年折旧40000元，银行存款利息率为4%，平均每台电脑的破损损失为80元，每台电脑的保险费用等其他储存成本为60元;

　　(3)从发出订单到第一批货物运到需要的时间有五种可能，分别是8天(概率10%)，9天(概率20%)，10天(概率40%)，11天(概率20%)，12天(概率10%)。

　　要求：

　　<1> 、计算经济订货批量、送货期和订货次数;

　　<2> 、确定合理的保险储备量和再订货点(确定保险储备量时，以10台为间隔);

　　<3> 、计算今年与批量相关的存货总成本;

　　<4> 、计算今年存货的取得成本、储存成本;

　　<5> 、计算今年与储备存货相关的总成本。

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 日需要量=3600/360=10(件/天)，送货期为100/20=5(天)，送货期内耗用量=5×10=50(件)。

　　【该题针对“存货陆续供应和使用模型”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 对C类客户只需要发出通知其付款的信函即可。选项C的说法不正确。

　　【该题针对“应收账款的监控——ABC分析法”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。

　　【该题针对“确定目标现金余额的存货模型”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

　　【该题针对“营运资金的概念”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 现金的周转过程主要包括存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期，其中存货周转期是指从收到原材料，加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出去的这一时期;应收账款周转期是指产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时期;企业购买原材料并不用立即付款，这一延迟的付款时间就是应付账款周转期。所以题干描述的是应付账款周转期。

　　【该题针对“现金收支日常管理——现金周转期”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 放弃现金折扣的机会成本=[3%/(1-3%)]×[360/(50-10)]=27.84%。

　　【该题针对“商业信用的形式”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 确定目标现金余额的成本模型认为最优的现金持有量是使得现金的机会成本、管理成本、短缺成本之和最小化的持有量。其中，现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额丧失的再投资收益，现金持有量越大，机会成本越大，反之就越小;现金的管理成本，是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用，一般认为在一定范围内和现金持有量没有明显的比例关系;现金的短缺成本是指在现金持有量不足，又无法及时通过有价证券变现加以补充所给企业造成的损失，现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。

　　【该题针对“确定目标现金余额的成本模型”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 流动资产投资策略可能受产业因素的影响。在销售边际毛利率较高的产业，如果从额外销售中获得的利润超过额外应收账款所增加的成本，宽松的信用政策可能为企业带来更为可观的收益。所以选项D的说法是错误的。

　　【该题针对“流动资产的投资策略”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 实际利率=5.8%/(1-15%)×100%=6.8%。

　　【该题针对“短期借款的信用条件”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 再订货点=预计交货期内的需求+保险储备=8×(3600/360)+100=180(件)。

　　【该题针对“再订货点”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 无追索权保理是指保理商将销售合同完全买断，并承担全部的收款风险。

　　【该题针对“应收账款日常管理——应收账款保理”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 应收账款机会成本=1800/360×90×60%×10%=27(万元)

　　【该题针对“应收账款的成本”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 能力是指经营能力，通常通过分析申请者的生产经营能力及获利情况，管理制度是否健全，管理手段是否先进，产品生产销售是否正常，在市场上有无竞争力，经营规模和经营实力是否逐年增长等来评估。所以D是正确答案。

　　【该题针对“信用标准”知识点进行考核】

　　14、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。这种突发事件可能是社会经济环境变化，也可能是企业的某大客户违约导致企业突发性偿付等。

　　【该题针对“持有现金的动机”知识点进行考核】

　　15、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 该企业的波动性流动资产=500-160=340(万元)，大于短期融资1500×(1-80%)=300(万元)，所以该企业采取的是保守的融资策略，这种类型的策略收益和风险均较低，所以本题的答案为选项B。

　　【该题针对“保守融资策略”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 集团企业资金集中管理的模式包括：(1)统收统支模式;(2)拨付备用金模式;(3)结算中心模式;(4)内部银行模式;(5)财务公司模式。

　　【该题针对“现金管理模式”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 营运资金一般具有如下特点：

　　(1)营运资金的来源具有多样性。与筹集长期资金的方式相比，企业筹集营运资金的方式较为灵活多样，通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税费、应付股利、应付职工薪酬等多种内外部融资方式。

　　(2)营运资金的数量具有波动性。流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大。季节性企业如此，非季节性企业也如此。随着流动资产数量的变动，流动负债的数量也会相应发生变动。

　　(3)营运资金的周转具有短期性。企业占用在流动资产上的资金，通常会在1年或超过一年的一个营业周期内收回。根据这一特点，营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加以解决。

　　(4)营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。企业营运资金的占用形态是经常变化的。此外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、存货等流动资产一般具有较强的变现能力，如果遇到意外情况，企业出现资金周转不灵、现金短缺时，便可迅速变卖这些资产，以获取现金。

　　【该题针对“营运资金的特点”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 延缓现金支出时间的方法包括：(1)使用现金浮游量;(2)推迟应付款的支付;(3)汇票代替支票;(4)改进员工工资支付模式;(5)透支;(6)争取现金流出与现金流入同步;(7)使用零余额账户。

　　【该题针对“现金收支日常管理——付款管理”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 AB

　　【答案解析】 折扣率、折扣期与放弃现金折扣的信用成本率呈同向变化;付款期与放弃现金折扣的信用成本率呈反向变化;信用标准与放弃现金折扣的信用成本率的计算没有关系。

　　【该题针对“商业信用的形式”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 CD

　　【答案解析】 现金最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

　　【该题针对“确定目标现金余额的随机模型”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 存货管理的目标，就是在保证生产或销售经营需要的前提下，最大限度地降低存货成本。具体包括以下几个方面：(1)保证生产正常进行;(2)有利于销售;(3)便于维持均衡生产，降低产品成本;(4)降低存货取得成本;(5)防止意外事件的发生。

　　【该题针对“存货管理的目标”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 与持有存货有关的成本，包括取得成本、储存成本和缺货成本。短缺成本属于与持有现金有关的成本。所以本题的答案是选项ABC。

　　【该题针对“存货的成本”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 AD

　　【答案解析】 企业进行营运资金管理，需要遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。

　　【该题针对“营运资金的管理原则”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 收款成本包括浮动期成本，管理收款系统的相关费用(例如银行手续费)及第三方处理费用或清算相关费用。

　　【该题针对“现金收支日常管理——收款管理”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易获得;(2)企业有较大的机动权;(3)企业一般不用提供担保。

　　商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高;(2)容易恶化企业的信用水平;(3)受外部环境影响较大。

　　【该题针对“商业信用筹资的优缺点”知识点进行考核】

　　三、判断题

　　1、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 应收账款的功能包括两方面：一是增加销售功能;二是减少存货功能。

　　【该题针对“应收账款的功能”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 信用条件由信用期间、折扣期限和现金折扣三个要素构成。信用政策必须明确地规定：信用标准、信用条件和收账政策。

　　【该题针对“信用条件”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 流动负债的经营优势包括：容易获得，灵活性，有效地为季节性信贷需要进行融资的能力;流动负债的经营劣势是需要持续地重新谈判或滚动安排负债。

　　【该题针对“流动负债的利弊”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 在其他条件不变的情况下，随着每次订货批量的增加，订货次数会减少，变动订货成本会减少;而随着每次订货批量的增加，平均库存量会增加，因此，变动储存成本会增加，所以，在其他条件不变的情况下，随每次订货批量的变动，变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化。

　　【该题针对“经济订货基本模型”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 短期融资券的发行人为非金融企业，发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易。

　　【该题针对“发行短期融资券的相关规定”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 相对于发行企业债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低。

　　【该题针对“短期融资券的筹资特点”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 较高的保险储备可降低缺货损失，但也增加了存货的储存成本。因此，最佳的保险储备应该是使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低。

　　【该题针对“保险储备”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款变化趋势，因为账龄分析表给出了应收账款分布的模式，而不仅仅是一个平均数。

　　【该题针对“应收账款的监控——账龄分析表”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 收账政策是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。

　　【该题针对“收账政策”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 资金来源的有效期与资产的有效期的匹配，只是一种战略性的观念匹配，而不要求实际金额完全匹配。

　　【该题针对“期限匹配融资策略”知识点进行考核】

　　四、计算分析题

　　1、

　　【正确答案】 ①变动成本总额=3000-600=2400(万元)(0.5分)

　　②变动成本率=2400/4000×100%=60%(0.5分)

　　【该题针对“信用条件”知识点进行考核】

　　【正确答案】 甲、乙两方案收益之差=5400×(1-60%)-5000×(1-60%)=160(万元)(0.5分)

　　【该题针对“信用条件”知识点进行考核】

　　【正确答案】 ①应收账款应计利息=(5000×45)/360×60%×8%=30(万元)(0.5分)

　　②坏账成本=5000×2%=100(万元)，收账费用为20万元(0.5分)

　　③采用乙方案的应收账款相关成本费用=30+100+20=150(万元)(0.5分)

　　【该题针对“信用条件”知识点进行考核】

　　【正确答案】 ①平均收账天数=10×30%+20×20%+90×50%=52(天)

　　②应收账款应计利息=(5400×52)/360×60%×8%=37.44(万元)(0.5分)

　　③坏账成本=5400×50%×4%=108(万元)

　　④现金折扣成本=5400×30%×2%+5400×20%×1%=43.2(万元)，收账费用为50万元(0.5分)

　　⑤采用甲方案的应收账款相关成本费用=37.44+108+50+43.2=238.64(万元)(0.5分)

　　【该题针对“信用条件”知识点进行考核】

　　【正确答案】 甲、乙两方案税前收益之差=160-(238.64-150)=71.36(万元)大于0，所以企业应选用甲方案。(0.5分)

　　【该题针对“信用条件”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 实际利率=名义利率=8%(1分)

　　【该题针对“短期借款(综合)”知识点进行考核】

　　【正确答案】 实际利率=8%/(1-8%)=8.70%(1分)

　　【该题针对“短期借款(综合)”知识点进行考核】

　　【正确答案】 实际利率=8%/(1-10%)=8.89%(1分)

　　【该题针对“短期借款(综合)”知识点进行考核】

　　【正确答案】 补偿性余额=200×10%=20(万元)

　　贴现法付息=200×8%=16(万元)

　　实际可供使用的资金=200-20-16=164(万元)(1分)

　　实际利率=16/164×100%=9.76%

　　或8%/(1-8%-10%)=9.76%(1分)

　　【该题针对“短期借款(综合)”知识点进行考核】

　　五、综合题

　　1、

　　【正确答案】 每次订货的变动成本=800+200=1000(元)

　　单位变动储存成本=1500×4%+80+60=200(元)

　　经济订货批量

　　=[(2×3600×1000)/200×100/(100-10)]1/2=200(台)(1分)

　　送货期=200/100=2(天)(0.5分)

　　订货次数=3600/200=18(次)(0.5分)

　　【该题针对“经济订货基本模型的扩展(综合)”知识点进行考核】

　　【正确答案】 平均交货时间=8×10%+9×20%+10×40%+11×20%+12×10%=10(天)

　　交货期内平均需要量=10×10=100(台)(1分)

　　再订货点=100+保险储备量

　　①当再订货点为100台(即保险储备量=0)时：

　　平均缺货量=10×20%+20×10%=4(台)

　　缺货成本和保险储备的储存成本之和TC(S，B)=100×4×18+0×200=7200(元)(0.5分)

　　【思路点拨】缺货成本和保险储备的储存成本的计算公式如下：

　　缺货成本=每次的缺货量×单位缺货成本×订货次数

　　由于保险储备在正常情况下不被耗用，所以，计算保险储备的储存成本时，为了简化，假设保险储备不被耗用。因此，保险储备的储存成本=保险储备量×单位变动储存成本。

　　②当再订货点为110台(即保险储备量=10)时：

　　平均缺货量=10×10%=1(台)

　　缺货成本和保险储备的储存成本之和TC(S，B)=100×1×18+10×200=1800+2000=3800(元)(0.5分)

　　③当再订货点为120台(即保险储备量=20)时：

　　平均缺货量=0(台)

　　缺货成本和保险储备的储存成本之和TC(S，B)=100×0×18+20×200=4000(元)(0.5分)

　　根据上述计算结果可知，合理的保险储备量为10台，再订货点为110台。(0.5分)

　　【该题针对“经济订货基本模型的扩展(综合)”知识点进行考核】

　　【正确答案】 与批量相关的存货总成本=[2×1000×3600×200×(1-10/100)]1/2=36000(元)(1分)

　　【该题针对“经济订货基本模型的扩展(综合)”知识点进行考核】

　　【正确答案】 取得成本=订货成本+购置成本

　　=变动订货成本+固定订货成本+购置成本

　　=18×1000+100000+3600×1500

　　=5518000(元)(1分)

　　储存成本=变动储存成本+固定储存成本

　　=1/2×200×(1-10/100)×200+10×200+2000×12+40000

　　=84000(元)(1分)

　　【该题针对“经济订货基本模型的扩展(综合)”知识点进行考核】

　　【正确答案】 与储备存货相关的总成本

　　=取得成本+储存成本+缺货成本

　　=5518000+84000+1800=5603800(元)

　　或：与储备存货相关的总成本

　　=36000+3800+3600×1500+100000+2000×12+40000

　　=5603800(元)(2分)

　　【该题针对“经济订货基本模型的扩展(综合)”知识点进行考核】